Tilintarkastusyhteisön rooli rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisessä
In: URN:NBN:fi:amk-2023112832150; (2023)
Hochschulschrift
Zugriff:
Tämä opinnäytetyö suoritettiin tilintarkastusyhteisön antaman toimeksiannon pohjalta. Toimeksiannon tarkoituksena oli selventää tilintarkastusyhteisön vastuita rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjunnassa. Toiminnallisena työnä tehty opinnäytetyö pyrki tuottamaan koulutusmateriaalin rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä tilintarkastusyhteisön henkilöstölle. Koulutusmateriaali tuli toteuttaa toimeksiantajan uudelle sisäiselle koulutusalustalle. Opinnäytetyö ei sisällä itse koulutusmateriaalia sen salassapitosäännösten vuoksi. Valinta aiheeseen tehtiin kasvaneen ajankohtaisuuden ja merkityksellisyyden vuoksi. Aihe nähtiin myös relevanttina erityisesti rahanpesulainsäädännön vuoden 2023 uudistusten myötä. Kohderyhmänä opinnäytetyölle olivat tilintarkastusyhteisön henkilöstö, johon lukeutuvat tilintarkastajat sekä neuvonantopalveluita tarjoavat asiantuntijat. Opinnäytetyö koostuu aiheeseen olennaisesti liittyvien käsitteiden avaamisesta, jotka luovat perustan aihealueen kattavammalle sovellettavuudelle. Nykyinen lainsäädäntö heijastuu tilintarkastusyhteisön päivittäisessä toiminnassa ja sen toimintatapojen ohjaavana tekijänä toimii riskienhallinta. Riskienhallinta sisältää keskeisesti rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen ennaltaehkäisyn. Tässä työssä käydään läpi tilintarkastusyhteisön velvoitteet, joita sen tulee ilmoitusvelvollisena noudattaa. Opinnäytetyö perustuu rahanpesulakiin ja sitä täydentäviin erillislakeihin, Euroopan unionin sääntelyyn, kansainvälisiin suosituksiin sekä muun muassa Suomen Tilintarkastajat ry:n suosituksiin. Opinnäytetyö vastasi toimeksiantajan tarpeeseen päivittää aiempia koulutuksia huomioimalla lainsäädännön uudistukset ja sisäisen koulutusalustan muutokset. Päivitetyllä koulutusmateriaalilla toimeksiantaja täyttää paitsi ilmoitusvelvollisen velvoitteensa henkilöstön koulutuksesta myös tarjoaa työntekijöilleen käyttäjäystävällisen koulutusmateriaalin päivittäisen työn tueksi. Opinnäytetyöprosessi käynnistettiin elokuussa 2023, ja se saatiin päätökseen ...
Titel: |
Tilintarkastusyhteisön rooli rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisessä
|
---|---|
Autor/in / Beteiligte Person: | Luhtanen, Nina |
Link: | |
Quelle: | URN:NBN:fi:amk-2023112832150; (2023) |
Veröffentlichung: | 2023 |
Medientyp: | Hochschulschrift |
Schlagwort: |
|
Sonstiges: |
|